연금저축을 55세 전에 해지하면 세액공제를 받은 납입금과 그동안의 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 세액공제를 받지 않은 납입금은 세금 없이 돌려받습니다. 천재지변, 3개월 이상 요양, 파산 같은 부득이한 사유가 있으면 16.5% 대신 3.3~5.5%만 냅니다.
지금(11월) 할 수 있는 것
해지를 결정하기 전에 가입한 금융회사 앱에서 ‘과세제외 금액(세액공제를 받지 않은 납입금)’과 ‘과세대상 금액’을 나눠 조회해 보세요. 필요한 돈이 과세제외 금액보다 적다면 해지 대신 일부 인출로 해결될 수 있습니다.
어떤 돈에 세금이 붙나
연금저축 잔액은 세법상 세 덩어리로 나뉩니다. 연금이 아닌 방식으로 찾으면(연금외수령) 덩어리마다 세금이 다릅니다.
| 잔액 구분 | 연금외수령 세금 | 비고 |
|---|---|---|
| 공제 안 받은 납입금 | 없음 | 과세제외 |
| 이연 퇴직소득 | 퇴직소득세 | IRP에 퇴직금을 넣은 경우 |
| 공제받은 납입금+수익 | 기타소득세 16.5% | 부득이한 사유면 3.3~5.5% |
16.5%는 기타소득세 15%에 지방소득세 1.5%를 더한 비율입니다. 연금으로 받을 때의 순서도 같아서, 공제받지 않은 납입금이 먼저 빠지고, 그다음 퇴직소득, 마지막으로 공제받은 납입금과 수익이 빠집니다.
계산 예시: 2천만 원을 해지하면
잔액 2,000만 원을 이렇게 나눠 볼 수 있는 사람이 있다고 해 보겠습니다.
- 세액공제를 받은 납입금: 1,200만 원
- 세액공제를 받지 않은 납입금: 500만 원
- 운용수익: 300만 원
일반 해지
1. 과세대상 금액 = 1,200만 원 + 300만 원 = 1,500만 원
2. 기타소득세 = 1,500만 원 × 16.5% = 247만 5천 원
3. 손에 쥐는 돈 = 2,000만 원 − 247만 5천 원 = 1,752만 5천 원
부득이한 사유로 인출(세율 5.5% 적용 시)
1. 연금소득세 = 1,500만 원 × 5.5% = 82만 5천 원
2. 손에 쥐는 돈 = 1,917만 5천 원
같은 돈을 찾아도 사유에 따라 165만 원 차이가 납니다. 특히 그동안 세액공제를 13.2%로 받은 사람(총급여 5,500만 원 초과)은 해지할 때 16.5%를 내므로 받은 것보다 더 내게 됩니다. 1,200만 원을 공제받았다면 그동안 돌려받은 세금은 158만 4천 원인데, 해지 때 그 원금에 붙는 세금은 198만 원입니다.
16.5%를 피할 수 있는 부득이한 사유
금융감독원 안내에 따르면 다음 사유로 인출하면 연금수령과 같은 3.3~5.5% 세율이 적용됩니다.
| 사유 | 인출 한도 |
|---|---|
| 천재지변 | 없음 |
| 가입자 사망·해외이주 | 없음 |
| 본인·부양가족 3개월 이상 요양 | 의료비 등 한도 있음 |
| 사회재난으로 15일 이상 입원 | 금융회사 확인 |
| 개인회생·파산선고 | 없음 |
| 금융회사 영업정지·파산 | 없음 |
요양 목적이면 ‘의료비와 간병비 + 휴직 개월 수 × 150만 원 + 200만 원’까지만 낮은 세율이 적용됩니다. 사유가 확인된 날부터 6개월 안에 진단서 같은 증빙을 금융회사에 내야 합니다. 기한을 넘기면 일반 해지처럼 16.5%가 될 수 있으니 서둘러 접수하세요.
해지 전에 따져 볼 방법
- 일부 인출: 연금저축은 계좌를 유지한 채 일부만 찾을 수 있는 상품이 많습니다. 공제받지 않은 납입금 범위 안에서만 찾으면 세금이 붙지 않습니다.
- 연금수령 시점 확인: 가입 후 5년이 지나고 55세가 되면 연금으로 받을 수 있습니다. 연간 연금수령한도 안에서 받으면 나이에 따라 3.3~5.5%만 냅니다. 시점이 가깝다면 기다리는 편이 유리합니다.
- 납입 중지: 돈이 부족해 더 넣기 어렵다면 해지 대신 납입만 멈출 수 있습니다. 연금저축은 정해진 납입 의무가 없는 상품이 대부분입니다.
- 올해 공제 정리: 올해 넣은 돈을 연말정산에서 공제받지 않으면 그 돈은 과세제외 금액이 됩니다. 곧 해지할 계획이라면 공제를 받을지 미리 따져 보세요.
IRP(개인형 퇴직연금)는 연금저축과 달리 일부 인출이 법에서 정한 사유로 제한되는 경우가 많아, 돈이 필요하면 계좌 전체를 해지해야 할 수 있습니다. 세율 구조는 같으니 위 계산을 그대로 쓰면 됩니다. 세액공제 한도와 환급액 자체는 이 사이트의 연금저축·IRP 세액공제 안내와 연말정산 계산기에서 함께 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
해지하면 그동안 받은 세액공제를 그대로 돌려줘야 하나요?
받은 세액공제 금액을 그대로 돌려주는 방식이 아니라, 공제받은 납입금과 운용수익에 기타소득세 16.5%를 떼는 방식입니다. 공제율이 13.2%였다면 받은 것보다 더 낼 수 있습니다.
기타소득세 16.5%를 내면 종합소득세에 합산되나요?
연금계좌에서 연금외수령한 기타소득은 16.5%로 분리과세되어 종합소득에 합산하지 않습니다. 금융회사가 떼고 지급하므로 따로 신고할 필요는 보통 없습니다.
공제받지 않은 납입금이 얼마인지 어떻게 아나요?
가입한 금융회사 앱이나 고객센터에서 ‘세액공제 미적용 납입금’ 또는 ‘과세제외 금액’을 조회할 수 있습니다. 매년 연말정산 뒤 금융회사에 미공제 납입 확인을 신청해야 반영되는 경우도 있으니 함께 확인하세요.
참고 자료
이 글은 2026년 11월 4일 기준 금융감독원 안내와 소득세법 시행령을 바탕으로 작성한 일반 정보이며 투자·세무 권유가 아닙니다. 기준은 바뀔 수 있으니 공식 사이트에서 확인하세요.